1. 기준가

기준가격이란 펀드의 가격을 나타내는 것으로 매입, 환매 등과 같이 분배시 적용되는 가격으로 산정방법은 펀드 순자산총액을 전일 가치의 총 발생 수익증권 수량으로 나누어 보통 1,000좌 단위로 표시하며 1,000좌당 1,000원으로 계산됩니다. 물론 1,000원이 아니라 5,000원, 10,000원이 최초 기준가인 경우도 있습니다. 

2. 과표기준가

펀드투자자에게 이자소득세나 배당소득세를 부과하기 위해 따로 산출하는 기준가격을 말합니다. 과표기준가격은 기준가격과 함께 매일 공지되고 있습니다.

3. 좌수

수익증권의 매매단위라고 합니다. 수익증권 가격은 최초 설정 당시 1좌당 1원이지만 신탁재산의 운용에 따라 자산가치가 변동되므로 1좌에 해당하는 금액도 변동하게 됩니다.

4. 설정액 

펀드가 투자자로부터 모은 투자원금을 말합니다. 일정한 기간이 지나면 펀드에서 발생한 이익도 설정액으로 전환하는 재투자가 발생하므로 정확하게는 투자원금과 투자이익금 중에서 원금으로 전환된 자금의 규모를 말합니다. 설정액은 간혹 원본이라는 말로도 표현됩니다.
 
5. 운용규모

펀드에 들어온 돈의 총 규모를 의미합니다. 수익의 변동에 상관없이 순수하게 투자자들이 매수, 환매 한 금액의 변동만 반영됩니다.
 
6. 순자산액

펀드에 들어 있는 모든 자산의 시장가치에서 부채를 차감하고 난 후의 금액을 의미합니다.
 
7. 펀드결산

펀드는 매년 1회이상 결산을 하는데 결산을 하는 가장 큰 이유는 과세 때문입니다. 펀드 내 보유자산을 결산하면 기준가는 다시 1000원으로 떨어지고, 이익분배금 및 상환금, 신탁보수 등을 확정한 다음, 이익분배금이나 상환금은 수익자에게 지급하거나 재투자하고, 신탁보수는 펀드에서 인출되어 위탁자와 수탁자에게 지급됩니다.